建筑公司本季度只有预交异地所得税，需要计提吗？

海 追问

2022-04-14 20:26

不是实际交的，也不需要进费用吗？

bamboo老师 解答

2022-04-14 20:26

预缴的 暂时不要计提进费用 

海 追问

2022-04-14 20:28

那什么时候才能进？我这个月利润100.预交 50。这个怎么做分录呀？

bamboo老师 解答

2022-04-14 20:29

这个月利润100.预交 50

季度有利润？单位税率多少？

海 追问

2022-04-14 20:30

就是季度利润100

海 追问

2022-04-14 20:31

我都睡得说的，现在是有优惠2.5税率

海 追问

2022-04-14 20:32

所得税现在有优惠税率2.5%

bamboo老师 解答

2022-04-14 20:32

季度有利润100 优惠2.5税率
借：所得税费用 2.5
贷：应交税费-企业所得税 100*0.025=2.5

海 追问

2022-04-14 20:33

这个预交的什么一直不处理呀？

bamboo老师 解答

2022-04-14 20:33

计提所得税后 自动就抵减了预缴的啊

海 追问

2022-04-14 20:33

都已经预交了，这个月算下来只是交2.5。不能直接抵消了吗？

bamboo老师 解答

2022-04-14 20:34

填申报表的时候 预缴栏次填写 就可以抵消了啊
会计科目 比如预缴的时候借方50 现在计提2.5  应交税费-企业所得税借方还剩47.5啊

海 追问

2022-04-14 20:35

就是预缴的这个所得税不在我3月底利润表那个所得税里面包含着吗？；三月我那个所得税只计提个2.5，就是利润表里面所得税就是2.5对吗？

bamboo老师 解答

2022-04-14 20:35

利润表里面所得税就是2.5 是的