建筑业在外地预交的个人所得税和企业所得税怎么计提入账

钱钱 追问

2022-01-19 21:35

应付职工薪酬~工资和平时计提的工资是用同一个科目吗？最后它要转到那边去

邹老师 解答

2022-01-19 21:36

你好，是的。根据岗位计提
借：工程施工，管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资

钱钱 追问

2022-01-19 21:39

汇算清缴时不需要调增吧

邹老师 解答

2022-01-19 21:40

你好，这个不涉及调增处理的 

钱钱 追问

2022-01-19 21:41

预交所的税可以抵减企业汇算清缴的所得税吗

邹老师 解答

2022-01-19 21:41

你好，预缴的所得税，季度申报的时候可以抵扣。
汇算清缴的时候，填写在本年累计预缴税额栏次，可以抵扣总的应纳税额

钱钱 追问

2022-01-19 21:45

计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳  借：应交税费—个人所得税  贷：银行存款
结转  借：管理费用-职工薪酬  贷：应付职工薪酬—工资

邹老师 解答

2022-01-19 21:46

你好，最后一笔，准确来说是：计提工资。

钱钱 追问

2022-01-19 21:47

好的，感谢老师

邹老师 解答

2022-01-19 21:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。