即征即退申报表手动需要填哪些数据

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-06-14 23:08

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-06-14 23:11

您好，一、附表一（本期销售情况明细）
把即征即退业务（如软件产品填第6行即征即退—货物及加工修理修配劳务，服务类填第7行）的不含税销售额、销项税额手工填在右侧即征即退项目列，左侧一般项目只填不享受优惠的部分。有差额扣除的再手工填扣除额。

二、进项分摊与主表（即征即退列）
附表二进项合在一起填，回到主表需咱手工算好即征即退专属进项（专用于退税的＋无法划分共用进项按销售额比例分摊），填入主表第12栏即征即退项目列；第1栏销售额、第11栏销项通常由附表一带出。第35栏即征即退实际退税额退税到账后填（部分省市系统自动取数不可改）。

三、配套即征即退退税申请表
软件产品依据财税〔2011〕100号，手工填产品名称、软硬件拆分后软件销售额、分摊后的专属进项、超3%税负计算出的可退税额。填报前确认已在税务做即征即退优惠备案。

政策填表说明依据：国家税务总局公告2021年第20号及后续修订