老师，请问金税盘抵税的分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-13 15:16

你好，如果是一般纳税人

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。

小清晰追问

2022-04-13 15:29

今天去面试，财务总价值问，小规模纳税人开专票和普票的分录怎么做？

邹老师解答

2022-04-13 15:31

你好
小规模纳税人开专票
借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ，贷：银行存款
小规模纳税人开普票
借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ，贷：营业外收入—增值税减免
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)