老师，假如计提的年终奖为10万，第二年实际发到员工手里的15万，个税1万，那第二年如何做账呢？

LSS 追问

2022-04-12 20:30

1万元个税不应该也包括在年终奖里面吗？

bamboo老师 解答

2022-04-12 20:30

我是按5万给您计提的啊
发放的时候扣除的啊

LSS 追问

2022-04-12 20:31

不应该是6吗，未分配利润

LSS 追问

2022-04-12 20:31

那个10万也包括个税吧

bamboo老师 解答

2022-04-12 20:32

您的意思是实际到手了15万 另外支付了1万个人所得税 对吗？

LSS 追问

2022-04-12 20:33

对的，是的

bamboo老师 解答

2022-04-12 20:33

那就这样写分录
借：利润分配-未分配利润  6
贷：应付职工薪酬  6
借：应付职工薪酬 6 
贷：应交税费-个人所得税1
贷：银行存款4

LSS 追问

2022-04-12 20:35

那不用走以前年度损益调整吗？

bamboo老师 解答

2022-04-12 20:35

请问单位用的什么会计准则？

LSS 追问

2022-04-12 20:36

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-04-12 20:36

小企业会计准则不用走以前年度损益调整