小规模报企业所得税年报时，25年公司交过社保，但是做账时，做到了26年上，现在报企业所得税年报，这个各类基本社会保障性缴款该怎么办

丫丫 追问

2026-05-31 14:53

账载金额，实际发生额，税收金额都填一样的数吗

刘艳红老师 解答

2026-05-31 14:54

是的，这三个都是填一样的

丫丫 追问

2026-05-31 14:54

是填应付职工薪酬薪酬社保费的借方余额还是贷方余额

刘艳红老师 解答

2026-05-31 14:58

是填公司部分，你计提的社保

丫丫 追问

2026-05-31 15:30

正常情况下是不是账载金额会比实际发生额大

刘艳红老师 解答

2026-05-31 15:35

不会，正常都是一样的

刘艳红老师 解答

2026-05-31 15:35

你计提多少，就支付多少

丫丫 追问

2026-05-31 15:59

是填这个数吗，这对吗

刘艳红老师 解答

2026-05-31 16:02

是的，实际支付的和账载是相等 的

丫丫 追问

2026-05-31 16:07

为什么我们这个账，是不等的，是不是有错误

刘艳红老师 解答

2026-05-31 16:10

你的账是怎么做的了

丫丫 追问

2026-05-31 16:22

管理费用和应付职工薪酬就是这样的

丫丫 追问

2026-05-31 16:22

还需要看哪个

刘艳红老师 解答

2026-05-31 16:25

你看你计提的应付职工-社保就可以

丫丫 追问

2026-05-31 16:38

填借方还是贷方

丫丫 追问

2026-05-31 16:38

三个都填一样的数吗

刘艳红老师 解答

2026-05-31 16:39

是的，三个都是填一样的