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陈橙老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-12 16:22

你好，如果这个基金是不保本的，计入交易性金融资产。
借：交易性金融资产-工银现金快线货币
 贷：银行存款

淡淡的冷风 追问

2022-04-12 16:23

可是他这个是对公转自己公司的啊 

淡淡的冷风 追问

2022-04-12 16:25

而且我这边软件会计科目也没有交易性金融资产 啊 

陈橙老师 解答

2022-04-12 16:28

交易性金融资产也是资产。购入这种基金类的资产，要管理金融资产的业务模式和现金流量特征划分金融资产。不保本的金融资产属于兜底的交易性金融资产。
这是工行为企业设置的基金账户，就是“结算基金的口袋”，账号和企业一般的银行账号是不一样的。

淡淡的冷风 追问

2022-04-12 16:29

分录怎么写 

陈橙老师 解答

2022-04-12 16:36

肯定得对公名称一样，不是直接给工行，工行只是代企业管理这笔资金，户头名称还是企业，收款账户是银行单独给企业设置的基金账户，这个和平时的基本账户不同。你仔细看收款账户和付款账户的账号。

如果没有交易性金融资产，查下有没有短期投资的科目

淡淡的冷风 追问

2022-04-12 16:51

有短期投资-基金 我是借：短期投资-基金 贷：银行存款-工行  这样子可以吗

陈橙老师 解答

2022-04-12 17:20

可以的，
借：短期投资-基金 
贷：银行存款-工行

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相关问题讨论
你好，如果这个基金是不保本的，计入交易性金融资产。 借：交易性金融资产-工银现金快线货币 贷：银行存款
2022-04-12 16:22:33
您好，没录入期初补记可以入未分配利润科目
2018-09-12 15:01:11
这个与公司核算无关，是不需要做分录处理的。
2019-09-25 15:17:47
同学你好 销售折扣中用的是商业折扣、现金折扣。 商业折扣是和税有关的，没有明确的科目处理它，当在商业折扣下要算销售应交增值税时，是用销售额-（销售额*商业折扣率）=主营业务收入，然后乘以增值税税率就是应缴税费。而现金折扣发生时应作为当期财务费用，计入当期的损益。 新会计准则下销售折扣的会计分录为： 1、销货时，全额确认收入、成本： 借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本贷：库存商品2、发生销售折让： 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款
2022-03-08 10:27:20
可以计入 银行存款--老板XX银行账号
2018-10-31 12:21:55
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