麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]

社会保险费是入到管理费用-社会保险费，还是应付职工薪酬-社保保险费?

答： 一般是 借：制造费用 销售费用 管理费用 其他应收款-个人（个人负担社保部分）贷：应付职工薪酬

离职员工导致“其他应付款-社会保险”、“应交税费-个人所得税”、“应付职工薪酬-社会保险-基本医疗保险”科目长期挂账，转入营业外收入借：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险应付职工薪酬—社会保险费—失业保险应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税 贷：营业外收入是这样嘛

答： 你好；  你去看看 具体是哪个科目的余额； 如果是  贷方的余额还是借方的余额；这样好判断   

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 其他应付款—应付社保款 贷：银行存款因为先录的系统再申报缴纳，但是申报前部分人员调整了基数，但是系统上面现在反签更改不了，（计提的管理费用和实际缴纳的是一致的），调整分录如下，可以吗 借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 -1000 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 -100 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 -15 贷：银行存款 -1115

答： 你好，借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 -1000 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 -100 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 -15 借：银行存款 1115