你好，麻烦发一份餐饮企业 一般纳税人免税期 应交税金 会计分录及不免税时的会计分录

郭老师 解答

2022-04-11 15:08

不免税的时候，借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费应交增值税销项。

郭老师 解答

2022-04-11 15:09

不免税你可以用销项减去进项，按这个来交增值税。

喜悦的跳跳糖 追问

2022-04-11 15:24

希望要一份这种比较全的会计处理分录，你这种怎么计算的就不要发了

郭老师 解答

2022-04-11 15:29

1、直接消耗餐料购入：
  借：主营业务成本
    贷：库存现金/银行存款/应付账款
  2、入库餐料购入：
  借：原材料——餐料
    贷：银行存款/应付账款
  3、后厨领用餐料（月末汇总做）：
  借：主营业务成本
    贷：原材料——餐料
  4、月末将已入库未付款餐料入账：
  借：原材料——餐料
    贷：应付账款
  5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本：
  借：原材料——厨房
    贷：主营业务成本
  6、餐厅收银员收款：
  借：库存现金/银行存款
    贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款
  7、结转成本：
  借：本年利润
    贷：主营业务成本
  8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中：
  借：主营业务成本
    贷：原材料
  9、取得营业收入时：
  借：库存现金/银行存款
    贷：主营业务收入
  10、支付其他费用时：
  借：销售费用
    贷：库存现金
  11、月末结转成本费用时：
  借：本年利润
    贷：销售费用
  12、月末结转营业收入：
  借：主营业务收入
    贷：本年利润
  13、结转本年利润：
  盈利时：
  借：本年利润
    贷：利润分配
  亏损时：
  借：利润分配
    贷：本年利润