老师好，一般纳税人增值税账务处理是怎么样的？ 购进商品时税可以先计入“应交税金_应交增值税_待认证进项税额”吗

周周 追问

2023-08-22 09:28

老师能帮列一下完整账务处理吗  谢谢

家权老师 解答

2023-08-22 09:30

借：库存商品
应交税金_应交增值税_待认证进项税额
贷：应付账款

周周 追问

2023-08-22 09:37

完整的呢？
认证的时候：
借：应交税金_应交增值税_进项税额
贷：应交税金_应交增值税_待认证进项税额

借：应交税金_应交增值税_销项税额
借：应交税金_应交增值税_转出未交增值税
贷： 应交税金_应交增值税_进项税额

是这样吗

家权老师 解答

2023-08-22 09:42

月末计算增值税
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税