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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-10 17:36

你好，期末有留抵税额，结转的分录是 
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

成就的雪碧 追问

2022-04-10 17:38

我只知道销项税  进项税的分录  这个转出  我不太懂

邹老师 解答

2022-04-10 17:49

你好，期末有留抵税额（比如进项10万，销项8万，留底2万），结转的分录是 
借：应交税费—应交增值税（销项税额）8万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10万

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相关问题讨论
您好！留底税额不需要单独做分录。
2020-06-16 11:29:34
你好 留底税额不需要做分录
2019-05-06 15:42:59
直接上传你的图片，告诉你如何账务处理。
2020-01-13 15:39:48
同学 你好 进项税额留底不需要做分录 继续留待下期抵扣
2018-12-13 15:06:59
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2017-08-01 13:09:19
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