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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-10 17:36

你好，期末有留抵税额，结转的分录是 
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

成就的雪碧 追问

2022-04-10 17:38

我只知道销项税  进项税的分录  这个转出  我不太懂

邹老师 解答

2022-04-10 17:49

你好，期末有留抵税额（比如进项10万，销项8万，留底2万），结转的分录是 
借：应交税费—应交增值税（销项税额）8万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10万

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相关问题讨论
您好！留底税额不需要单独做分录。
2020-06-16 11:29:34
你好，期末有留抵税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-04-10 17:36:49
增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 当期期末留抵税额就是存量留底税额
2022-03-21 13:33:40
相对于2019.3增加，同学大于0
2022-03-14 19:22:27
应该是增量留抵税额退还
2022-03-08 16:46:58
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