老师，我的科目余额表上面的“其他应付款”的二级科目—张三：贷方金额12000元，李四：借方金额5000元，我在2021年第四季度分别填在资产负债表其他应收款李四5000元，资产负债表里面的其他应付款12000。今年做2021的企业所得税年报我能直接在资产负债表里面的其他应付款填写7000吗？

顺利的路人 追问

2022-04-10 13:27

不是同一个人的，是一个张三的一个李四的

暖暖老师 解答

2022-04-10 13:28

那是不可以的，必须同一个人

顺利的路人 追问

2022-04-10 13:30

刚才有一个老师告诉我让我抵消了填在其他应付款里面，到底应该是怎么填呀？

顺利的路人 追问

2022-04-10 13:31

那您给我看看我图片上的问题应该怎么填吧老师

暖暖老师 解答

2022-04-10 13:32

同一个人的才可以，否则抵消不了

顺利的路人 追问

2022-04-10 13:38

那是不是应该按其他应付款明细账分析填列，把其他应付款借方金额李四的5000填在资产负债表中的其他应收款项目里，把其他应付款的贷方金额张三的12000填在资产负债表其他应付款项目里？是这样吗？

暖暖老师 解答

2022-04-10 14:17

是的，你说的是正确的

顺利的路人 追问

2022-04-10 14:20

哦，好得老师我希望我的是对的

暖暖老师 解答

2022-04-10 14:21

嗯，你是正确的这次

顺利的路人 追问

2022-04-10 14:21

我说的这种是不是就是按照明细科目分析填列？

暖暖老师 解答

2022-04-10 14:23

是的，按照明细填列的

顺利的路人 追问

2022-04-10 14:24

可是，老师还有一个问题，为什么用友出来的资产负债表就是在其他应付款项目里借贷两方相抵以后的金额7000

暖暖老师 解答

2022-04-10 14:25

这个软件设置本身也是有缺点的