填企业年报。应付职工薪酬-工资，与管理费用里的职工工资不一致 在填管理费用工资时应该填哪个数据？应付职工薪酬那个表又填哪个数据呢？

来来老师 解答

2022-04-09 21:14

如果是A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
是看应付职工薪酬的账页数据
要是平时工资计提没有走 应付职工薪酬科目
需要去办分散到各成本费用的工资整合计入

学员 追问

2022-04-09 21:16

意思就是，期间费用那个表的职工薪酬就填管理费用里的工资数据。职工薪酬支出那个表里面的工资薪金就填应付职工薪酬里面的工资吗？

来来老师 解答

2022-04-09 21:19

你好 可以看下这个填报说明
https://www.shui5.cn/article/b5/117526.html 
2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

来来老师 解答

2022-04-09 21:20

时间差了 不好意思
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
就是应付职工薪酬”会计科目里的数据

学员 追问

2022-04-09 21:25

好的。谢谢老师

来来老师 解答

2022-04-09 21:28

客气 对您有所帮助就好