上一年汇算清缴已做，发现需要补上一年度的账和分录，不涉及损益类科目的，是不是直接入账到今年就可以了？还用调整今年的期初数吗？

悦耳的羊 追问

2022-04-09 18:25

直接调整是什么意思？是直接补做记账凭证吗，记账凭证上的日期写什么日期？

东老师 解答

2022-04-09 18:27

就在本年度，而不是上一年度调。

悦耳的羊 追问

2022-04-09 18:29

在本年度直接按本年度业务那样做凭证吗？还用调整本年的年初数吗？还用同时调整上一年的年末数吗？

东老师 解答

2022-04-09 18:31

你不是没有涉及到损益类科目吗？你就直接在本年按照正确的调整

悦耳的羊 追问

2022-04-09 18:34

就是不知道你说的调整是具体怎么操作，就是正常补记分录吗？那本年发生额和期末数不是变大了吗？能举个例子说明一下吗？新手上路，请老师费心指导一下！谢谢！

东老师 解答

2022-04-09 18:37

把你错误的怎么做的，和本来是什么业务你发给我一下  我给调整一下

悦耳的羊 追问

2022-04-09 18:39

老师:现在是这么个情况:公司是去年成立的从6月份开始就有经济业务，但是账是从10月份开始做的，去年第四季度的季报也早就报了，但是想在这次汇算清缴前把去年6至9月份的账补起来，要怎么做？需要更正四季度已经申报的财务报表和预缴申报表吗？可不可以直接不看第四季度申报的报表，直接补做经济业务实际发生日期的记账凭证，然后按新的报表报年报？

东老师 解答

2022-04-09 18:39

第四季度你不用管，你就是做完账以后，按照最新的数据把汇算清缴，按照正确的申报就可以。

悦耳的羊 追问

2022-04-09 18:44

例如:其中有一笔银行支出暂支差旅费   发生在2021年06月。我是直接在本月（2022年3月或者4月）做一张记账凭证:摘要:补记2021年06月借支差旅费    借:其他应收款   贷:银行存款    凭证日期填2022年3月或者4月的某一天   这样对吗？

东老师 解答

2022-04-09 18:48

对，因为这些本身也不涉及到损益，所以你就在本年直接做账就可以不用再调整到去年做账。在今年补上就行了

悦耳的羊 追问

2022-04-09 18:54

有点似懂非懂，如果这样做到今年，那2021年度的汇算清缴就是第四季度的季报数据了？这样理解对吗？   如果涉及损益类科目就要调整报表了吗？做损益调整的那张凭证 日期填现在的日期还是2021年12月31日？

东老师 解答

2022-04-09 18:55

对，但是这个没涉及到损益的话，你之前申报的时候也是主要是涉及到损益申报的，所以没有什么影响。以为你的税没变化所以税务也不会管

悦耳的羊 追问

2022-04-09 19:00

如果涉及损益类科目      做损益调整的那张凭证 日期填现在的日期还是2021年12月31日？就是这种凭证不知道填什么日期，不知道是和去年12月的凭证放一起还是和现在月份的凭证放一起？ 想问清楚，不然下次遇到又不会！

东老师 解答

2022-04-09 19:03

你要是涉及到损益类的话，做账尽量做到去年，这样载重新出报表，因为做到今年会涉及到以前年度损益调整，这个调整起来很麻烦。

悦耳的羊 追问

2022-04-09 19:04

嗯⊙∀⊙！  好的/:ok   谢谢老师的耐心指导！懂了七八分  呵呵……

东老师 解答

2022-04-09 19:05

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢