21年12月的收入错入账在22年1月，在汇算清缴前是要做年前损益调整然后再汇算清缴中交税是吗

实操学堂 追问

2022-05-12 10:22

那在汇算清缴的未按照权责发生制收入调整表中，合同金额，账载金额以及税收收入分别是填什么啊a

郭老师 解答

2022-05-12 10:26

你好，具体的是哪里有问题啊？

实操学堂 追问

2022-05-12 10:34

汇算清缴里不是有一个未按权责发生制收入调整表吗，不是填在那里吗  那三个金额都填一样的数？不是吧

郭老师 解答

2022-05-12 10:40

你好，就是你之前账上没有做，现在需要做上去吗？如果是的话，只填写税收金额就可以的

郭老师 解答

2022-05-12 10:40

账载金额不用填写的。

实操学堂 追问

2022-05-12 10:45

本期是指哪一期啊 
我那笔收入如果不调整到以前年度损益调整可行吗 
我那笔收入没有做计提，是错的，那这个必须做调整分录吗现在

郭老师 解答

2022-05-12 10:46

你好，做二一年的汇算清缴，本期属于2021年一到12月份

郭老师 解答

2022-05-12 10:46

收入没有做计提是什么意思

郭老师 解答

2022-05-12 10:46

你开了发票的吗？收入你单位开发票了没有？你增值税申报表里面申报了没有？

实操学堂 追问

2022-05-12 11:18

就是12月应该计入的收入，因为没有收到款项，今年1月收到了，我计入了1月的收入，发票1月开的，增值税附加税等都在1月缴纳了，12月没有计提
然后另外一个会计问的老师说会计不调整，利润表不对。不符合权责发生

郭老师 解答

2022-05-12 11:19

也就是你这个发票在一月份开的，但是你申报的时候在12月份的增值税申报表里面申报了，是不是因为你一月份缴纳了，一月份申报的是去年12月份的。

实操学堂 追问

2022-05-12 11:24

发票室1月开的，增值税是2月申报，全部都是1月数据了12月的增值税申报表里没有体现

实操学堂 追问

2022-05-12 11:29

1月的增值税申报表，12月的数据没有体现，  12月没有计提相应收入，没有相应增值税

郭老师 解答

2022-05-12 11:32

那建议你你就不要修改，汇算清交了你汇算清交还是按照你之前账上做的来。

郭老师 解答

2022-05-12 11:32

规则，按照权责发生制，你应该在上一年缴纳增值税和所得税，但是如果你今年修改了汇算清交，在上一年交所得税，但是你的增值税又在今年缴纳的，你的增值税申报表也得修改。

实操学堂 追问

2022-05-12 11:42

就是汇算也不做调整吗

郭老师 解答

2022-05-12 11:44

你好，对的是的，是这么做的。

实操学堂 追问

2022-05-12 13:32

就啥都不变，让这笔收入直接就是今年的收入，那如果税务查到是不是会被罚

郭老师 解答

2022-05-12 13:39

是的
有风险的
对的

实操学堂 追问

2022-05-12 15:17

那更正申报呢，不是今年每月的增值税都要更正申报了吗

郭老师 解答

2022-05-12 15:19

你好，不用的，你只修改去年的就可以，然后今年一月份的增加一个无票收入负数，其他的还是不变。