做2022年的汇算清缴，如果是上年的合同，2023年才收到发票，这张发票如何入账，可以抵扣2022年的成本吗，怎么做分录

安朵^O^ 追问

2023-04-08 11:59

比如说装修公司收到的建材发票，想要用来抵扣去年的成本，需要怎么做

邹老师 解答

2023-04-08 12:00

你好
借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
然后结转到成本 

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:01

老师我的意思是做在2022年还是做在2023年

邹老师 解答

2023-04-08 12:02

你好，分录是在2023年的时候做 

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:02

汇算清缴的时候想要抵扣去年的的成本

邹老师 解答

2023-04-08 12:02

（是针对这个回复有什么疑问吗）

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:03

那能够抵扣去年的成本吗

邹老师 解答

2023-04-08 12:03

你好，是的，是可以的

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:04

分录在2023年做，我做汇算清缴的时候如何去做才可以抵扣去年的成本

邹老师 解答

2023-04-08 12:05

你好，汇算清缴的时候，需要考虑今年做的成本分录对去年成本的影响

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:06

能不能说清楚一点

邹老师 解答

2023-04-08 12:06

你好，汇算清缴的时候，需要考虑今年做的成本分录对去年成本的影响
比如去年成本100万，今年补做成本10万，汇算清缴的时候按110万计入成本就是了 

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:07

好的，谢谢老师，明白了

安朵^O^ 追问

2023-04-08 12:09

那我为了不会与今年的成本混淆，我在做这笔成本分录的时候怎么样进行区分

邹老师 解答

2023-04-08 13:57

你好
借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：工程施工—合同成本