汇算清缴缴纳的企业所得税如何入账？调整以前年度损益的分录如何写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-17 16:25

你好，汇算清缴缴纳的企业所得税账务处理是
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

精选问题

老师，您好。我们是一般纳税人，建筑服务业。我们有问

你好，直接做主营业务成本就行。答
生成过程中材料损耗和委外加工回来产品有质量问问

你好，同学一样的借管理费用贷原材料答
例：假设某公司计划在3个月后借入一笔为期6个月的1 问

们要计算一个无套利均衡下的远期利率，基于给定的不同期限的年利率。公司计划在3个月后借入一笔为期6个月的1000万美元的债务，并卖出一份名义本金为1000万美元的利率期货以规避利率上升的风险。假设现在3个月年利率为5.6%，6个月年利率为6%，9个月年利率为6.4%。无套利均衡下的远期利率 F 可以通过以下公式计算： (1 %2B r_3m) × (1 %2B F)^(6m/12m) = (1 %2B r_9m) 这里，r_3m 是3个月的年利率，r_9m 是9个月的年利率，F 是我们要求的远期利率（6个月后的年利率）。从题目条件可知，r_3m=5.6%（转化为小数形式为0.056），r_9m=6.4%（转化为小数形式为0.064），代入公式进行计算。计算结果为：1.52%。所以，无套利均衡时，该利率期货中的远期利率是 1.52%。答
老师，我这个月的进项税额很多，是有留抵的; 申报的问

你好，你这个附表一打开看一下，6%是不是在简易计税里面填写了。答
请问国际货运代理公司，可以开项目：代理服务费，的发问

你好，你是给她运输了吗答

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