社保缴纳需要先计提吗，如没计提可以吗？

怕孤单的大侠 追问

2022-04-07 11:23

之前一直没计提，从这个月底开始计提可以吗

小菲老师 解答

2022-04-07 11:24

同学，你好
嗯嗯，可以的

怕孤单的大侠 追问

2022-04-07 11:31

个人部分和工资一起计提了，就是单位部分没计提

小菲老师 解答

2022-04-07 11:33

同学，你好
这个月开始计提

怕孤单的大侠 追问

2022-04-07 11:33

好的，谢谢，请问老师有需要计提的分录概括吗

小菲老师 解答

2022-04-07 11:38

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

怕孤单的大侠 追问

2022-04-07 11:45

谢谢老师

小菲老师 解答

2022-04-07 11:47

不客气，满意请5星好评，谢谢！