老师请问，2021年12月份开具销售商品发票4万元，没有商品的成本发票，故暂估1.5万元，并结转成本。2022年1月份客户退货，我司开具红字发票。请问，这笔账目在汇算清缴时如何处理？谢谢！

老师请问，2021年12月份开具销售商品发票4万元，没有商品的成本发票，故暂估1.5万元，并结转成本。2022年1月份客户退货，我司开具红字发票。请问，这笔账目在汇算清缴时如何处理？谢谢！

答： 借利润分配未分配利润， 应交税费、应交增值税销项 贷应收账款， 借库存商品贷利润分配未分配利润1.5 汇算清交在纳税调整明细表收入类，其他填写账载金额是你收入的那一部分，然后在30栏填写帐载金额是1.5。

。我是汽车4s店，收到厂家给的25年12月返利（26年1月支付，开具红字发票），可是我1月根本没有销售汽车，拿那我还可以减少成本吗

答： 可以减少成本，但会计上需按未售存货处理，而非冲减当期主营业务成本。 账务处理 借：银行存款（或应付账款 — 厂家） 贷：库存商品（返利不含税金额） 应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（返利含税金额 ÷1.13×13%）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，当月有开红字发票冲减上月的收入， 那当月的结转成本是按冲减完的金额来结转吗？

答： 你好，关键是退货没呢？