。我是汽车4s店，收到厂家给的25年12月返利（26年1月支付，开具红字发票），可是我1月根本没有销售汽车，拿那我还可以减少成本吗

美丽心情 追问

2026-02-09 08:14

您这分录是第一步，是不是还要做一步:  借 库存商品  借 主营业务成本（红字）

朴老师 解答

2026-02-09 08:18

不用做那步红字冲成本！
1 月没销售，返利只做一笔：
借：银行存款
贷：库存商品
贷：应交税费 — 进项税额转出
只有返利对应的车1 月卖了，才需要再红字冲减主营业务成本

美丽心情 追问

2026-02-09 08:31

老师1月收到的返利，是12月销售的车

朴老师 解答

2026-02-09 08:32

要做！分两步处理，因为返利对应 12 月已售车辆，1 月收到要冲减当期成本。
完整正确分录（两步）
冲减库存 + 进项转出（对应红字发票）：
借：银行存款
贷：库存商品
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）
红字冲减主营业务成本（关键一步）：
借：主营业务成本（红字 / 负数）
贷：库存商品（红字 / 负数）

美丽心情 追问

2026-02-09 09:47

哦，老师我返利是12月的（12月销售的车辆）返利的钱是厂家在26年1月给的（厂家给开红票）我一月️没有销售整车，但是返利在1月给了，我做内两步分录对吧（您写的两笔分录）

美丽心情 追问

2026-02-09 09:47

我现在一月做这两笔分录可以对吧（是1月给的）

朴老师 解答

2026-02-09 09:50

同学你好
对的，是这样

美丽心情 追问

2026-02-09 14:25

谢谢老师！

朴老师 解答

2026-02-09 14:26

满意请给五星好评，谢谢