老师，红充后开出的蓝字发票要结转成本吗？

Sophie/ka 追问

2020-04-03 09:32

那之前红充的要不要退回库存商品的分录？

立红老师 解答

2020-04-03 09:35

你好，是需要的，红冲需要做退库的分录，再开发票需要做结转成本的分录

Sophie/ka 追问

2020-04-03 09:38

老师，可以帮我做一下分录吗？谢谢，之前是借应收贷主营贷销项

立红老师 解答

2020-04-03 09:46

你好，这部分商品实际退回来了么，还是只是开了红票后又开了专票，商品是没有退回来的

Sophie/ka 追问

2020-04-03 09:48

没有实际退回，只开红票

立红老师 解答

2020-04-03 09:49

你好，如果是这样的，不需要做成本的处理
开红票时
借：应收账款  负数
贷：主营业务收入  负数
贷：应交税费——应增（销）  负数
再开蓝票
借：应收账款  正数
贷：主营业务收入  正数
贷：应交税费——应增（销）  正数

Sophie/ka 追问

2020-04-03 09:51

那结转成本的环节呢？

Sophie/ka 追问

2020-04-03 09:51

如果是去年的发票，是不是还要以前年度损益调整

立红老师 解答

2020-04-03 09:57

你好，如果货物没有退回，不需要做结转成本的分录
如果是汇算清缴前，按上面分录做就可以，如果汇算清缴结束，需要用以前年度损益调整

Sophie/ka 追问

2020-04-03 10:03

我现在还没有汇算清缴2019年

立红老师 解答

2020-04-03 10:09

你好，如果还没有做19年汇算，按上面处理就可以的

Sophie/ka 追问

2020-04-03 10:15

老师，我的理解是之前您列的分录，也不用再做开出去的蓝字发票的结转成本了？

立红老师 解答

2020-04-03 10:20

你好，是 的，红字发票和蓝字发票都不需要结转成本了

Sophie/ka 追问

2020-04-03 10:21

这个月的利润表没有主营业务成本了，会不会利润高，交所得税的

立红老师 解答

2020-04-03 10:35

你好，是的，如果做成本，也是冲一笔，再做一笔，也是相当于没有成本的。

Sophie/ka 追问

2020-04-03 11:49

感谢老师的耐心解答

立红老师 解答

2020-04-03 12:03

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。