老师您好！请教一下：一般纳税人公司当月的开票（销项）金额大于当月的营业收入，已按开票金额报税，做账怎么做分录？

candy-云 追问

2022-04-06 21:04

是的  老师

文老师 解答

2022-04-06 21:05

那就借银行存款贷预收款款应交税费——应交增值税

candy-云 追问

2022-04-06 21:09

借  银行存款   贷 预收账款  应交税费-应交增值税  
我们这里是充值会员卡， 款已在上月或者更久之前已付  ，不是本月付 

文老师 解答

2022-04-06 21:10

那现在是来消费了是吗

candy-云 追问

2022-04-06 21:12

是的  本月不仅来消费金额的发票已开，还让提前多开了一些还没消费的发票

candy-云 追问

2022-04-06 21:12

所以导致开票金额大于营收金额

文老师 解答

2022-04-06 21:26

那就是借预收账款——预开票款贷预收款款——某客户应交税费

candy-云 追问

2022-04-06 21:53

谢谢老师  辛苦您！

文老师 解答

2022-04-06 22:43

不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评