请问老师：一般纳税人开具的销售普通发票，主营业务收入计提增值税怎么做分录，另外结转增值税分录怎么做？

俊秀的中心 追问

2022-02-22 15:34

结转增值税分录怎么做？

东老师 解答

2022-02-22 15:34

借：应交税费-转出应交增值税
   贷：应交税费-未交增值税

俊秀的中心 追问

2022-02-22 15:40

第二个月销售退回，发票冲红，但税金已交，分录怎么做？这个税金除了以后有销售时抵减这个办法，还能退回吗？

东老师 解答

2022-02-22 15:41

这个只能是抵减你本月的销项税额的。

东老师 解答

2022-02-22 15:41

这个负数发票做账的时候直接做复数。

俊秀的中心 追问

2022-02-22 15:42

本月没销售，那就一直等有销售时再抵吗？

东老师 解答

2022-02-22 15:43

本月最好是有销售才能够抵减的。

俊秀的中心 追问

2022-02-22 15:43

一直没，隔年还能抵吗？

东老师 解答

2022-02-22 15:44

你这种负数的话得去税务局申报的。

东老师 解答

2022-02-22 15:44

开红字发票之前最好规划一下，能开正数发票才行。

俊秀的中心 追问

2022-02-22 15:44

我开具的是普票

东老师 解答

2022-02-22 15:45

你开具普票是也是一样的。最好有正数发票可以抵