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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-04-04 15:51

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

微信用户 追问

2022-04-04 16:03

我放了三张图片，是目前单位用的应交税费科目。如果是小规模的话，在做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额吗？

微信用户 追问

2022-04-04 16:04

如果转成一般纳税人后，增值税应该用图片的哪个科目呢？

易 老师 解答

2022-04-04 16:07

是的没错，一般是这样的税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额

微信用户 追问

2022-04-04 16:08

就是转成一般纳税人后，确认收入时：借：预收账款  贷：主营业务收入   贷增值税图片里的哪个科目呢？

易 老师 解答

2022-04-04 16:10

用应交税费-应交增值税-销项税额

微信用户 追问

2022-04-04 16:11

您 是说小规模做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目吗？税率按3%来计算，如果按减免来交税的话，是借：应交税费-应交增值税-销项税额（3%）贷：营业外收入（2%）的金额，贷：银行1%的金额。这样对吗？

易 老师 解答

2022-04-04 16:12

小规模没有这个科目明细，只要到应交税费-应交增值税

易 老师 解答

2022-04-04 16:13

清楚了吗？平台规定一题一问，如是原问题还不明白，可以继续提问，直到您明白为止，如还新问题请五星好评后另行提问。老师将为您继续服务，谢谢！

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相关问题讨论
你好，都是主营主营业务收入+其他业务收入
2018-05-10 21:05:41
这个是填写主营业务收入，和其他业务收入，全部属于营业收入
2020-05-12 21:23:46
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-04-04 15:51:58
是的。
2017-04-05 13:55:53
一般纳税人正常缴税 没有30万的免税政策
2020-04-21 17:47:47
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