一般纳税人主营业务收入如何做账，增值税科目到末级是什么？交增值税时

一般纳税人主营业务收入如何做账，增值税科目到末级是什么？交增值税时

答： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

3.[简答题] 第3题：某企业是增值税一般纳税人，增值税税率13%。2019年主营业务收入与主营业务成本费用分别为150441.28、117044.03元，2018年主营业务收入与主营业务成本费用分别为141554.25、103491.64元。假设该地区该行业评估主要预警指标：主营业务收入变动率上限10%、下限6%；主营业务利润变动率上限25%、下限10%。请以2018年为基期，利用主营业务收入变动率与主营业务成本费用变动率配比分析2019年该企业可能存在的纳税疑点

答： 1、以2018年为基期，2019年最少需要确认的收入金额是：141554.25*（1%2B6%）=150047.51元 2、以2018年为基期，2019年最大需要确认的收入是：141554.25*（1%2B10%）=155709.68元； 3、由于2019年主营业务收入为150441.28元，大于150047.51元，小于155709.68元，符合该地区该行业评估主要预警指标：主营业务收入变动率上限10%、下限6%。 4、不会在金税三期系统中进行预警，不存在纳税疑点，属于正常申报值。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、某白酒生产企业(以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2021年7月发生以下业务:向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入200万元。(说明:白酒的消费税税率为20%，加0.5元/斤)要求:计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳的消费税。2、某啤酒厂自产特制啤酒5吨，销售给某超市，每吨2500元，消费税单位税额为每吨220元，计算其消费税为多少?3、某公司2021年主营业务收入为2000万元，主营业务成本为1200万元，销售费用为300万元，管理费用为200万元，财务费用为100万元。经纳税调整应调增利润70万元。计算该公司应交的企业所得税为多少？

答： 同学你好 1本月销售白酒应缴纳的消费税=2000000/1.13*20%%2B20*1000=373982.30元 2消费税=5*220=1100元 3企业所得税=（2000-1200-300-200-100%2B70）*25%=67.5万元