送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2022-04-04 15:51

1、计提时:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

2、下月交纳时:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :

借:应交税费—应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

4、月末结转:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

微信用户 追问

2022-04-04 16:03

我放了三张图片,是目前单位用的应交税费科目。如果是小规模的话,在做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额吗?

微信用户 追问

2022-04-04 16:04

如果转成一般纳税人后,增值税应该用图片的哪个科目呢?

易 老师 解答

2022-04-04 16:07

是的没错,一般是这样的税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额

微信用户 追问

2022-04-04 16:08

就是转成一般纳税人后,确认收入时:借:预收账款  贷:主营业务收入   贷增值税图片里的哪个科目呢?

易 老师 解答

2022-04-04 16:10

用应交税费-应交增值税-销项税额

微信用户 追问

2022-04-04 16:11

您 是说小规模做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目吗?税率按3%来计算,如果按减免来交税的话,是借:应交税费-应交增值税-销项税额(3%)贷:营业外收入(2%)的金额,贷:银行1%的金额。这样对吗?

易 老师 解答

2022-04-04 16:12

小规模没有这个科目明细,只要到应交税费-应交增值税

易 老师 解答

2022-04-04 16:13

清楚了吗?平台规定一题一问,如是原问题还不明白,可以继续提问,直到您明白为止,如还新问题请五星好评后另行提问。老师将为您继续服务,谢谢!

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