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老师 所得税那章 关于长投成本法存货的销售 A销售给B存货 100万售价 80成本其中40%对外销售 为什么合并报表中存货的递延所得税资产的余额是20*60%*25% 就是我想问单看存货这个科目账面价值和计税基础怎么看 如果用当年多交了所得税也就是按200全额确认收入而会计按200*40%确认收入 这样解释是题目解析 但是我想麻烦老师从合并报表存货这个科目就是一下怎么产生的递延所得税资产
絮夏0
于2022-04-04 16:42 发布 1998次浏览
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勇老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
2022-04-04 16:56
老师，这两个都是停车费发票，请问哪个正确呢？原因是 问
第一张：国家奥林匹克体育中心 5%税率（合规正确） 1. 政策依据：车辆停放服务属于不动产经营租赁，一般纳税人若停车场不动产在2016.4.30日前取得，可选择简易计税，征收率5% 。 2. 票面佐证：发票备注产权证书为京央（2023）市不动产权第0001104号，但该场馆建成远早于2016年4月30日，符合简易计税条件，开5%完全合规。 3. 票面简称：生产生活服务 停车服务费、分类为不动产经营租赁，编码选择无误。 第二张：淮安涟水国际机场有限责任公司 9%税率（合规正确） 1. 政策依据：一般纳税人取得不动产时间为2016.5.1及以后，适用一般计税，不动产租赁标准税率9% 。 2. 场景逻辑：机场新建停车场不动产为营改增后取得，不能简易计税，只能开9%。 答
能不能增加一个物业公司的实操课程呢 问
您好，这方面的建议，您可以直接联系客服反馈一下呢 答
老师：请问一下客户和我们合同签订的货物数量数150 问
客户补钱：签补充协议，补开 2 个发票，单独确认收入结转成本，无风险。 客户不补钱：签补充协议注明配套增配，总价款分摊至 152 个，账面按 152 个结转成本，不视同销售。 无协议直接多给 2 个：需视同销售缴增值税，额外增加税负，不建议。 禁止只按 150 个做账，会库存账实不符、触发税务预警。 答
老师，请问我们是生产企业，出口两个产品，一个是产品5 问
一、收费 500 米（2 美元 / 米） 开票：开出口普票，税率选0%，金额 = 500×2 美元换算人民币；会计确认主营业务收入，正常申报免抵退税。 报关：贸易方式一般贸易 0110，正常收汇、参与退税。 二、免费样品 500 米 开票：同一发票分行开具，税率选免税；金额填同类公允售价（同 2 美元 / 米折算人民币），备注 “免费样品、货样广告品”。 收入确认：会计不确认主营业务收入，样品成本计入销售费用；增值税做免税申报，对应原材料进项必须转出；企业所得税视同销售（按公允价调增收入）。 报关要点：报关单贸易方式建议分开申报 3010 货样广告品；若和货物合并 0110 报关，务必在报关单备注免费样品，留存合同、不收汇说明备查。 免费样品不能填 0 金额开票，必须填公允价，否则金税四期比对异常； 0%（可退税）和免税（只免不退）两行税率不能搞混； 样品进项单独划分转出，无法划分按收入比例分摊转出。 答
税务老师说我有转股，现在过去半年要我提供当时一 问
你好，他考虑到你是不是有瞒报收入的风险，比如说你账上收到了钱，但是你没确认收入，就进入到了其他应付款里面 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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