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我2月份结账时显示 期末未分配利润≠净利润+期初未分配利润-利润分配 423477.25≠83466.26+349011.05－0 有一个0.06的差额 是因为我2月份补提上季度增值税0.06元 我当时是这样做账的 借:利润分配-未分配利润0.06 贷:应交税费-应交增值税 0.06 请问这个怎么处理？
爱丽泡泡儿
于2022-04-03 21:42 发布 1207次浏览
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小万老师
职称： 初级会计师,中级会计师,税务师
2022-04-03 21:47
车间空调维修计入哪个二级科目合适？ 问
您好，这种计入管理费用好些 答
老师，现在一般公司都是怎么把账户里款提出来的呢， 问
你好，除了货款，借款，就是分红，其他的现在监管严格 答
老师，公司两个财务，一个负责内账，一个负责外账，公司 问
您好，对外的应该是外账来 答
我们公司是一家酒店，目前有做委托销售的业务，销售 问
美团回款总额：17308.30 应付委托方货款：10906.06 分给委托方 45% 利润：2881.01 合计应付委托方合计 = 10906.06%2B2881.01=13787.07 美团总推广费 2400，双方各承担 1200，从应付委托方款项扣 1200 实际付给委托方 = 13787.07-1200=12587.07 我方自身承担推广费 1200（美团开专 / 普票给酒店） 我方赚取服务费毛利 = 17308.30-13787.07=3521.23 二、全套会计分录 1、收到美团平台回款 17308.30 借：银行存款 17308.30 贷：其他应付款 — 委托供货方 13787.07 贷：其他业务收入 — 代销服务费 3521.23 2、收到美团开具推广费发票，分摊费用 借：其他业务成本 — 平台推广费 1200（我方承担部分） 借：其他应付款 — 委托供货方 1200（代垫扣对方承担部分） 贷：销售费用 / 预付账款（美团全额 2400）2400 3、扣除分摊推广费后，转账付给委托方 12587.07 借：其他应付款 — 委托供货方 12587.07 贷：银行存款 12587.07 4、收到委托方开的商品普票（仅用于成本备查，代销模式我方不确认库存商品） 单独装订备查，不做库存入账分录；若约定视同购销则另做，纯代销只走往来。 三、涉税申报（酒店一般纳税人） 1、增值税 应税收入：代销服务费 3521.23，属于经纪代理服务 6%，填报附表一 6% 服务销售额； 进项抵扣：美团开具的 2400 推广费发票（专票可抵进项，普票不可抵）； 代收货款 10906.06 %2B 分给对方利润 2881.01 属于往来款，不计增值税应税收入。 2、企业所得税 应税收入：3521.23 元代销服务费； 可扣除成本：我方承担的 1200 元平台推广费； 代收代付货款、分给委托方的利润均不参与损益，无需计入收入成本。 3、附加税费 按 6% 增值税实际缴纳税额计提城建税、教育附加、地方教育附加，随增值税一并申报。 答
咨询下，灵活用工平台这种方式现在企业常用吗？如果 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
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