老师，未抵扣的交通费要进项转出，那会计分录应该是1还是2？ 1. 借：管理费用-交通费 50 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 50 还是 2. 借：应交税费-应交增值税（进项税额）50 贷：利润分配 -未分配利润 50 借：利润分配 -未分配利润 50 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 50

大个女 追问

2025-03-13 11:14

分录2的做法就是因为这些交通费不是集体和个人的，是公司外的，所以他没有做入费用中去

朴老师 解答

2025-03-13 11:18

同学你好
要是不做就直接不体现

大个女 追问

2025-03-13 11:20

但是如果不做的话，账上的余额和电子税务局的余额就对不上

朴老师 解答

2025-03-13 11:24

那你就要做哦
没有发票要调增

大个女 追问

2025-03-13 11:26

那是要调增什么？

朴老师 解答

2025-03-13 11:28

调增没有发票的支出

大个女 追问

2025-03-13 11:30

那我是先做什么？然后再怎么调整？分录怎么写吗？

朴老师 解答

2025-03-13 11:36

先正常做分录
没有发票的单独用表统计一下
然后汇算清缴调增
分录是
借费用科目
贷银行存款

大个女 追问

2025-03-13 11:38

意思是说，按我分录1做，然后汇算清缴时做调增，不按分录2做

朴老师 解答

2025-03-13 11:41

嗯

是这个意思的哦