你好，2017年12月购入食堂用具取得专票计入福利费，当时做分录时，没有进项税转出，报税时也没有在进项税转出这一栏填写，导致多抵扣少交税了，那么现在2022年5月所属期的时候，直接在2022年5月所属期的进项税明细表里填写，然后申报交税可以吗）。那么2022年5月调整这笔分录，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-进项税转出 那么需要补交这笔税吗，需要交滞纳金吗？

Kalen Wu 追问

2022-06-14 16:30

有好几笔，合计起来1万多

图图*老师 解答

2022-06-14 16:45

加计抵减是用可抵扣进项税额乘以抵减比率，这个可抵扣就是当期认证抵扣的进项税

Kalen Wu 追问

2022-06-14 16:48

我现在问的是能直接填在2022年5月所属期的进项税明细表里吗

图图*老师 解答

2022-06-14 16:51

不好意思，金额不大是可以的

图图*老师 解答

2022-06-14 16:52

看串题目了，非常抱歉。

Kalen Wu 追问

2022-06-14 17:00

没事，谢谢老师

图图*老师 解答

2022-06-14 17:01

不客气的，工作愉快

Kalen Wu 追问

2022-06-14 17:18

有的人说，把之前的分录红冲，然后做一笔正确的分录（含有进项税转出），这样子不会容易让人怀疑是以前的进项税转出了

图图*老师 解答

2022-06-14 17:24

这样最好，再补充个附件资料，什么时候起用于食堂的。你这个是设备，还涉及折旧，转出的进项税要计入资产原值，金额不大，你直接做一笔，借:管理费用-福利费，贷:进项税转出