我们公司有一批机器放代理公司出口 机器结汇人民币是90万 然后我们开的进项是101.7万 但是由于其它原因 这批机器不做退税了 客户说做免税收入，请问这个账务怎么处理？

朴素的棉花糖 追问

2022-03-30 23:17

我们是放代理外贸公司出口

朴素的棉花糖 追问

2022-03-30 23:18

这笔收汇没得做退税，但是已经把进项开给外贸公司了，外贸公司说要当做免税收入处理，

朴素的棉花糖 追问

2022-03-30 23:19

我想知道，站在代理外贸公司角度，这笔进项怎么做账务处理？

文老师 解答

2022-03-30 23:37

进项做主营业务成本里面，借主营业务成本贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)

朴素的棉花糖 追问

2022-03-31 09:31

收汇是，借银行存款90万，贷主营业务收入90万，然后，进项是，借库存商品90万，应交税金-进项转出11.7万   贷应付账款101.7   

朴素的棉花糖 追问

2022-03-31 09:32

然后再把，进项转出转到成本，借主营业务成本11.7，贷进项转出11.7

文老师 解答

2022-03-31 09:55

购买库存商品的时候，正常做进项税额的，结转成本的时候是进项税额转出，这两个科目一个借方，一个贷方，实际是平的，但是月末需要做一个结转分录，借进项税额转出贷进项税额

朴素的棉花糖 追问

2022-03-31 10:30

那购买商品时候  价税要分离  后面进项在转到成本 这样的话   利润是就是亏损 也就不需要缴纳所得税 对吧？

文老师 解答

2022-03-31 21:16

根据您账面实际利润