例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%， 退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。（别把免提退金额漏了

例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%， 退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。（别把免提退金额漏了

答： 您好，1、全部销售收入=300%2B50=350 2、目标实际缴纳增值税=350×3%=10.5 3、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 4、倒挤进项税额=39-10.5%2B1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、免抵退税额=50×10%=5 7、因应纳税额10.5>0，应退税额=0，免抵税额=5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5 免抵退税要考虑，但不影响你倒挤进项和实际交税金额。简单说： 免抵退税额 = 5 万 当期应交税 = 10.5 万＞0 所以应退税额 = 0，这 5 万全是免抵税额 实际交税还是 10.5 万，进项还是 30 万不变。

进项税额转出额1200*（17％-13％）什么意思（题目“向国外销售电脑1000台，折合人民币1200万元”）

答： 享受出口退税政策的出口货物，如果退税率等于征税率，那么代表国家把税全退给企业了，如果退税率小于征税率，说明国家只退一部分，另一部分不退给企业。 对于国家不退给企业的那部分税款，也就是征退税率之差，因为生产企业的内外销的进项无法分开核算，为防止在计算应退税额时多退给企业，所以要预先把征退税率之差从进项中转出，这样，不论企业的出口退税额和期末留抵税额大小关系如何，征退税率之差是不会退给企业的，也就是保证国家不会把超过退税率的部分退给企业。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

期末销项税额和进项税额能有余额吗？

答： 你好，期末销项税额和进项税额可以有余额