老师，上月商品发票没到，也没有暂估入库，但是商品卖了，做了出库，结转了成本，请问次月发票到了之后应该怎样做分录

我上月做了一笔20000的暂估入库，已经结转成本20000,这月发票到了，我做了一笔相同的红字，又做了一笔正常的进货分录，成本还用做分录吗

答： 你好，成本就不需要再做结转的分录了

这个怎么做分录 这个是冲上月一张发票 上月已结转成本 这月冲后还结转成本

答： <p>做和当时相反的会计分录即可</p><p><br/></p>

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我想问我公司现在有三百多万暂估确认收不到发票但已结转成本，我现在想踢出来交税，应该怎么做分录

答： 收不到发票的 已经入账 不需要做账务处理（因为已经支付了） 但是再所得税汇算清缴的时候调增