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家权老师

职称： 税务师

2022-03-29 11:47

留抵税额无法申请退税，只能作为清算损失

玲凤 追问

2022-03-29 11:52

那申报系统怎么处理

家权老师 解答

2022-03-29 11:55

在附表2填进项转出就完了哈，最终为0

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2022-03-29 11:47:29
企业注销时尚有留抵税额税务对此有何规定
2015-12-15 14:40:09
您好，和您 应交税费——未交增值税 科目一致
2020-01-15 14:38:35
这个可以去税务局申请退税的
2019-07-31 20:37:48
李含   官方答疑老师   职称: 注册会计师,考证讲师 咨询老师 李含老师有着多年零售行业丰富的工作经验；理论基础殷实,实务经验及授课经验丰富,擅于会计实务,税务实务。 公司注销留抵税额如何处理? 库存无商品但有留抵税额处理办法 1.期末留抵税额是由于本期进项税额大于本期销项税额形成的.如果没有库存,期末仍然有留抵税额,原因有二:其一,售价低于成本销售,其二,销售商品不计收入,但销售成本已结转. 2.处理办法.如果是因管理不善造成售价低于成本销售,存货可以作为资产损失专项申报,在营业外支出列支,留抵税额做进项税额转出;如果是市场原因造成售价低于成本销售,根据财税〔2005〕165号文件规定,留抵税额不予退税.如果属于销售商品不计收入,但销售成本已结转,应做无票收入处理,补交增值税,属于逃税的按征管法规定处罚.
2019-07-31 19:07:01
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