我2月交1月实际纳税用了留抵税额2500，扣款25000，但是1月结转应交增值税—未见增值税是27500，这2500该怎么做账

轻舞飞扬 追问

2022-03-29 10:55

可是之前的会计没有做，留抵税额这个科目没有余额，那我1月应该怎么做账呢

李霞老师 解答

2022-03-29 10:58

嗯，你好，留底税额的话，他不需要做账的，他是一个里就是说嗯，累积起来的一个数据，就是说你之前有进项发票的话，他和香香她们俩的差额就会形成一个留底税额。

轻舞飞扬 追问

2022-03-29 11:01

她之前也没有做进项的账务处理。。。我是从1月开始接手的，现在不知道这里应该怎么处理了

李霞老师 解答

2022-03-29 11:04

你好，那你这样你首先你就别管别的了，你就把你要交的那个两万五计提了，然后交那就可以。

轻舞飞扬 追问

2022-03-29 11:22

那就是我把1月反结转，然后只结转增值税-未交增值税25000吗？那结转时候把销项调减2500吗？ 这样应交增值税-销项会一直都有余额啊，这样申报没问题吗

李霞老师 解答

2022-03-29 11:46

嗯，你销项税额的话有余额，他也算正常现象，只要你应交税费那个总科目的税额是正确的，就可以。

轻舞飞扬 追问

2022-03-30 10:24

按照昨天说的改了之后的1月科目余额表，您这边看看，好像应交税金那个一级科目对不上

李霞老师 解答

2022-03-30 10:26

那你原来这个应交税金是能对起来的吗？

轻舞飞扬 追问

2022-03-30 10:39

差异一直都是那个留底税额的2571

李霞老师 解答

2022-03-30 10:42

嗯，正常未交增值税那个科目应该是零，然后呢，别地可以有余额，但是嗯，最终应交税费这个科目也应该是正确的。嗯，你这样一说，我也不知道是哪里的原因了。

轻舞飞扬 追问

2022-03-30 10:48

那谢谢老师，我再问问看其他老师

李霞老师 解答

2022-03-30 10:48

好的。祝您生活愉快感谢五星，