上个月留抵税额 634.71 这个月留抵税额 561.46 能不能如下写 结转分录？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5336.76 应交税费-增值税留抵税额 561.46 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5263.51 应交税费-增值税留抵税额 634.71

lion 追问

2022-11-14 10:09

留抵税额 在电子税务局 申报的时候不是 计算后的出来的吗 》？  那么我 的分录 怎么反应出来呢 ？不反应出来不是一直在账面挂着吗》？

李霞老师 解答

2022-11-14 10:10

你好，留底税额的话，咱们是计入转出未交增值税了，再转出未交增值税里面有余额的。

lion 追问

2022-11-14 10:18

借：应交税费-应交增值税-销项税额                 100
   贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税     100
借：应交税费-应交增值税转出未交增值税       1000
   贷：应交税费-应交增值税-进项税额          1000
就是留抵税额 =  -900？

李霞老师 解答

2022-11-14 10:24

你好，借，销项税额，借转出未交增值税贷进项税额，就是把他们合在一起。做一笔分录就可以的。

李霞老师 解答

2022-11-14 10:24

转出未交增值税就是销项税额和进项税额的差额。

lion 追问

2022-11-14 10:29

借： 应交税费-应交增值税-销项税额
    贷：应交税费-应交增值税-进项税额
           应交税费-应交增值税转出未交增值税
对不对 ？

李霞老师 解答

2022-11-14 10:33

你好同学，看我第一个发给您的分录转出未交增值税，是放在借方的，看我第一句回复你的问题。

lion 追问

2022-11-14 10:39

正常情况下   销项税额应该较大对吧  一般情况下  转出未交增值税  在贷方  对不对？  如我上个分录所写？

李霞老师 解答

2022-11-14 10:43

您好，销项税额大于进项税额的时候，咱们产生的是应该交纳的增值税，所以未交增值税就在贷方，相反的话咱就再借。