请问老师，本年年底应交税费-增值税留抵税额如何结转？ 进项 借：应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税留抵税额 然后应交税费-增值税留抵税额 再怎么结转？明年年初又怎么转回？

Prudence 追问

2018-12-24 09:11

期末进项税额小于销项税额

辜老师 解答

2018-12-24 09:12

借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税

Prudence 追问

2018-12-24 09:15

应交税费-增值税留抵税额还要转到什么科目？明年年初又怎么结转？单位以前会计师转到其他应收款，明年年初在转回

辜老师 解答

2018-12-24 09:17

其实不用结转的，你就留在各个科目余额，进项税—销项税就是留底税额，下个月需要缴纳增值税时，吧期末余额一并结转

Prudence 追问

2018-12-24 09:18

我们平时月份都没有结转，就是年底了需要结转嘛？

辜老师 解答

2018-12-24 09:19

你只要要缴纳增值税，就要吧余额结转

Prudence 追问

2018-12-24 09:23

谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-24 09:24

好的，客气，帮到你就好