老师你好，我想咨询一下，我这个公司要注销了，财务报表有预收预付，和未付的职工薪酬，账上没有钱了，我应该怎么调整财务报表才能注销了。一般纳税人

???? 追问

2022-03-28 20:35

预收转营业外收入，就是借预收账款
贷：营业外收入吗？
转到营业外收入后，利润表的净利润就会增加，就要交企业所得税吗？资本公积和固定资产管不管它。

小云老师 解答

2022-03-28 20:38

是的，分录正确，利润表的净利润就会增加，就要交企业所得税，资本公积和固定资产不管

???? 追问

2022-03-29 08:41

有什么办法不交企业所得税吗？

小云老师 解答

2022-03-29 10:46

如果退回就不用，但是你又说账上没钱，所以没其他办法

???? 追问

2022-03-29 10:48

老师，我想问一下，资产负债表中的未分配利润年初是负数，年末也是负数。应该怎么算才等于利润表中的净利润？现在算起就是不等于利润表中的净利润了。

小云老师 解答

2022-03-29 11:19

如果没有用过以前年度损益调整是会等于的，不等于可能性有很多，你需要一个个去检查之前是不是有做错的

???? 追问

2022-03-29 11:32

以前年度损益调整科目怎么使用的。怎么做才会经过这个科目。不体现在资产负债表和利润表上吗？

小云老师 解答

2022-03-29 11:41

如果要调整账务涉及损益类跨年了就要用这个科目代替损益类，在资产负债表体现不在利润表。

???? 追问

2022-03-29 12:06

在资产负债表中的未分配利润中体现吗？资产负债表中的累计折旧期末余额是从固定资产入账，开始折旧算起累计起来的数据吗？垮了年的累积折旧金额是当年的还是从开始折旧的算的

小云老师 解答

2022-03-29 12:36

是的，在资产负债表中的未分配利润中体现
资产负债表中的累计折旧期末余额是从固定资产入账，开始折旧算起累计起来的数据