请问老师我们是汽车4S店，我们有一辆车转成试驾车了，账务怎么处理 ？ 1 借 库存商品 进项 贷 预付账款 2. 接下来怎么做呢

陌陌 追问

2022-03-28 14:08

我们机动车要上牌也要确认收入，要怎么做

郭老师 解答

2022-03-28 14:13

把库存商品改成主营业务收入，然后再做一个借主营业务成本贷库存商品。

陌陌 追问

2022-03-28 14:19

1 借 库存商品  进项税  贷 预付账款   2.  借 固定资产    贷 主营业务收入    销项税   3. 借 主营业务成本  贷  库存商品  ，固定资产的入账价值是含增值税的吗

郭老师 解答

2022-03-28 14:19

你好，你是一般纳税人吗？如果是的话，都是填写不含税的完整的借固定资产
应交税费应交增值税进项
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项
借主营业务成本贷，库存商品都是不含税的。

陌陌 追问

2022-03-28 14:25

我们是一般纳税人，最开始入库的时候不知道是试驾车，我们做的是 借  库存商品   进项税   贷  预付账款 ，转试驾车的时候再写一次进项税不是重复了吗

郭老师 解答

2022-03-28 14:30

你好不重复的因为你的销项还有一次呢，
销项和进项抵扣了，实际就抵扣了一次。

陌陌 追问

2022-03-28 14:38

1.借 库存商品   进项税  贷 预付账款  2.借固定资产     进项税    贷  主营业务收入  销项税  3.借  主营业务成本    贷 库存商品这不是相当于两次进项  一次销项吗、有点不明白

郭老师 解答

2022-03-28 14:40

因为你们转固定资产的时候，自己给自己开了机动车发票，这个发票可以抵扣，但是你自己开给自己的，又需要交增值税。

陌陌 追问

2022-03-28 14:44

那么这整个流程下来，相当于我们不用交增值税，还能抵扣一次进项税？

郭老师 解答

2022-03-28 14:46

你好，对的是的，是这么理解的，因为你收到了一个专票，自己开给自己一个专票。

陌陌 追问

2022-03-28 14:48

但是我只收到一次进项票却记了两次进项税，这样不对吧

郭老师 解答

2022-03-28 14:51

你自己开给自己的机动车发票不是吗？这个是不是发票？在你的勾选平台里面有这个发票，你去找吧。

陌陌 追问

2022-03-28 14:55

明白了，我自己给自己开的发票，相当于一次进项一次销项，整个流程下来我们不用交税还能抵扣一次进项

郭老师 解答

2022-03-28 14:57

是的是的，是这么理解的。

陌陌 追问

2022-03-28 14:59

谢谢老师，这下明白了

郭老师 解答

2022-03-28 15:00

不是客气，工作愉快。