老师你您好，上个月对方开错发票，我要做上个月的分录，这样写可以吗？借库存商品贷预付账款，本来是从对方预付的钱里扣的。那应该在哪个位置体现暂估。

Lili 追问

2025-09-09 12:53

借：库存商品贷应付账款暂估吗？钱我们早就给了。

家权老师 解答

2025-09-09 12:56

暂估入库规范操作
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
     库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

Lili 追问

2025-09-09 13:34

老师那钱都付了贷方也要用应付暂估入账是吗？

家权老师 解答

2025-09-09 14:01

是的，就是挂暂估那个，付款是应付账款—结算户-供应商