老师，请问供应商没有开具发票，公司就支付货款了，收到货物是挂预付账款还是做库存商品？

百花 ~ 追问

2024-10-17 08:40

收到发票的时候怎么做账务处理呢

宋生老师 解答

2024-10-17 08:40

你好你如果收到了发票就直接贴进去或者做红字凭证冲减之前的凭证，然后再按发票重新做。

百花 ~ 追问

2024-10-17 08:48

9月份付款没有开具发票到货物收到了，10月份才开具发票的，10月份开具的发票可以直接放到9月份付款的凭证里边吗？

宋生老师 解答

2024-10-17 08:48

你好，，可以的，金额对得上就没问题。

百花 ~ 追问

2024-10-17 08:52

年度汇算清缴也是一样的吗？例如2024年5月付的货款没有开具发票，2025年3月汇算2024年企业所得税前才取得的2024年5月付款发票也可以放到2024年5月份付款的凭证里边。

宋生老师 解答

2024-10-17 08:53

你好，是同样可以所得税汇算的时候扣除的

百花 ~ 追问

2024-10-17 08:54

嗯嗯。发票也是直接放到2024年5月份的凭证就行了是吧

宋生老师 解答

2024-10-17 08:55

你好，是的，如果金额没问题是可以。

百花 ~ 追问

2024-10-17 09:07

预付货款只是针对未发货之前的付款，收到商品后，预付账款及后边付的款不管有没有发票都要做存货是吗？

宋生老师 解答

2024-10-17 09:09

是的，就是这样子做。

百花 ~ 追问

2024-10-17 09:11

工程款和货款都是同样的操作吧。付进场费的时候做预付账款。后边拨进度款的时候不管是否开具发票都直接入工程成本

宋生老师 解答

2024-10-17 09:15

你好，是的，就是这样子理解的。

百花 ~ 追问

2024-10-17 09:43

老师，再咨讯一下。母公司是国有独资，成立全资子公司。母公司将产品无偿赠予子公司，子公司需要开具发票缴纳增值税吗？

宋生老师 解答

2024-10-17 09:45

这个不需要开发票的。要开的话是某公司开发票给子公司。

百花 ~ 追问

2024-10-17 09:54

子公司注册资金是100万元。前期注资资金50万元，现在母公司要将这批100万元的产品无偿赠予子公司，子公司是将100万元全部作“资本公积-股权投资准备”科目还是做”资本公积-接受捐赠非现金资产准备”科目呢？

宋生老师 解答

2024-10-17 09:55

你好，你如果说是白给不当投资的话，是计入营业外收入。

百花 ~ 追问

2024-10-17 10:00

当投资和无偿给都不用开发票吗

宋生老师 解答

2024-10-17 10:01

这个都需要开发票的。但是不是计入到资本公积，你如果当投资的话是计入实收资本，超过实收资本的部分计入到资本公积。

百花 ~ 追问

2024-10-17 10:04

当投资的话，是哪个开给哪个？是免税吗？

宋生老师 解答

2024-10-17 10:05

你好，是投资方开票给被投资方