郭老师
职称： 初级会计师
2022-03-25 12:18
您好，如果只是收到钱 借：预收账款 贷：银行存款 挂往来就可以 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
合规真实的技术授权费不算资本金回流，正常付汇没问题，资本金用于发薪房租也合规。 付给股东子公司 B，能减少资金直接流回投资方的监管嫌疑，但无法规避关联交易转让定价、外汇真实性核查风险。 核心风险：200 欧元 / 模块定价要拿出公允依据、留存全套技术交付资料，足额代扣境外税费，否则税务会调增征税、银行拒付外汇。 答
同学，你好 是可以的 答
您好，借库存商品 贷生产成本-直接人工 答
我收入40w，然后捐赠出去40w，直接捐赠出去，这里涉及所得税是不是40+40调整 按照80纳所得税？
答： 不属于公益性捐赠的是的 按80万
所得税汇算清缴，有投资收益，但不涉及纳税调整，还用填写投资收益纳税调整明细表吗？
答： 号不用填写的，正常交税就行
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
企业所得税的调整涉及的福利费的调整又涉及到使用权资产的调整，如何调整比较好。比如我司租的一个宿舍，给员工住，计提使用权折旧时，计入管理费用-福利费，此分录又涉及到使用权资产的调整，如何调整？
答： 同学你好 1.福利费的调整：对于职工福利费，税法规定企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分需要作纳税调整处理。当公司租赁宿舍给员工住时，如果这部分租金被计入“管理费用-福利费”，那么需要确保这部分支出不超过工资薪金总额的14%。如果超过了，那么在企业所得税汇算清缴时需要进行纳税调整。 2.使用权资产的调整：使用权资产折旧会计处理通常是将折旧费用计入“管理费用”科目。对于租赁的宿舍，如果其折旧费用被计入“管理费用-福利费”，那么这部分折旧费用同样需要受到福利费支出比例的限制。在确认使用权资产时，应将使用权资产的价值计入资产负债表，并同时确认相应的租赁负债。在后续计量中，需要按照一定的方法（如直线法）对使用权资产进行折旧计提。如果宿舍的租金是每月支付一次，会计分录应该为：借“管理费用（销售费用、制造费用等科目）-房租”，贷“库存现金/银行存款”。如果是一次性支付一年租金，则应该将其借入“预付账款-房租”科目中，并贷入“库存现金/银行存款”科目中。对于一年及以上租期或者跨公历年度的租金，规范的企业通常会选择按月进行摊销，而非全部计入当期费用。 3.综合调整：在进行企业所得税汇算清缴时，需要综合考虑福利费支出和使用权资产折旧的影响。如果福利费支出超过了税法规定的比例，或者使用权资产的折旧计提不符合会计准则和税法规定，那么都需要进行相应的纳税调整。
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