我收入40w，然后捐赠出去40w，直接捐赠出去，这里涉及所得税是不是40+40调整 按照80纳所得税？

默默的玉米 追问

2022-03-25 12:19

这里相当于一次收入。40w，征收了两次，重复征了耶？

郭老师 解答

2022-03-25 12:21

你好，没有的捐赠出去，你做了营业外支出，你抵扣了所得税，这个不允许抵扣的。

默默的玉米 追问

2022-03-25 12:26

那如果这40万我是帮忙，别人到我的公司，我在捐赠出去，我找他收应该承担的税费，就是按照80收他的所得税费用吗？总感觉多收了他40万的所得税费用？

郭老师 解答

2022-03-25 12:26

你好，不是的，你这个是代收代付吗？

默默的玉米 追问

2022-03-25 12:30

不是代收代付，也可以理解是，但是合同做的就是40万是委托我们研发，我们再捐赠给学校做，我要收他税费，这里到底按照40万收，还是按照80万收。我要算通过我们这样，我应该找她收多少税费

郭老师 解答

2022-03-25 12:36

你好，你捐赠出去的是40，也就是你的收入是40，你只需要收取这40的就可以的。
40需要缴多少税款

郭老师 解答

2022-03-25 12:37

你不是按照80交的税
是因为你之前做了营业外支出抵扣了40，所以现在不允许抵扣。
预缴的时候你抵扣了，现在汇算清交，不允许抵扣。
也就是你没有成本，直接按照40乘以2.5%缴纳所得税，按照这些收他的所得税，然后增值税，其他的方面你再单独问他要。

默默的玉米 追问

2022-03-25 12:38

但是收入40w这里确认了一次收入，在捐赠出去，我账上40w支出。这个是不允许扣的呢？调整回来纳税呢

郭老师 解答

2022-03-25 12:39

我不跟你说吗，你做了营业外支出，你捐赠的时候你是不是抵扣了所得税？这个营业外支出降低了你的利润，借营业外支出，贷主营业务收入应交税费。