老师我们属于被挂靠方 甲方给我们打的钱 我们要是在出去没有成本发票怎么出去呢

@董孝彬老师，你好，8月份冲了张5月的取得发票：总金额是174078，税额是20026.67，这样导致8月的进项税额是负8千多，这问题在税务系统上怎么操作？在帐上怎么操作

答： 朋友您好，税务系统操作：8月在增值税发票综合服务平台填开《开具红字增值税专用发票信息表》，上传审核通过后由销售方开具红字专票。8月增值税申报，附表二第20栏填写20026.67，主表自动带出进项税额转出；本期进项扣减转出后出现负数，系统自动形成期末留抵，正常申报，不用修改5月申报数据。 政策依据：国家税务总局公告2016年第47号，购买方已抵扣专票红冲，由购买方填开红字信息表，并暂依信息表所列税额从当期进项税额中转出。 账上操作：仅做进项税额转出，原成本/费用金额不变，不冲应付账款。借：库存商品/主营业务成本/管理费用 20026.67，贷：应交税费应交增值税进项税额转出 20026.67。若是退货、折让场景，才同步冲减应付账款与成本。

我们公司是物业公司，出租房产的，现在全年收入超了590万了，可能要成为一般纳税人，请问下一般纳税人开这个房产租赁发票跟小规模纳税人开房产租赁发票，税率有啥不同

答： 您好，税率不同点： 小规模纳税人（单位性质）出租非住房房产，征收率5%，不适用1%优惠（政策：国家税务总局公告2016年第16号 第四条第（一）款、财政部 税务总局公告2026年第10号 第三条第（三）部分第6点）。 一般纳税人出租房产分两种：2016年4月30日前取得（老房产），可选简易计税5%；2016年5月1日后取得（新房产），一般计税9%，进项可抵（政策：国家税务总局公告2016年第16号 第三条）。 一般纳税人老房产选5%简易（含税租金10500）： 借：银行存款 10500 贷：其他业务收入 10000，应交税费-简易计税 500 一般纳税人新房产9%（含税租金10900）： 借：银行存款 10900 贷：其他业务收入 10000，应交税费-应交增值税（销项税额）900 小规模单位出租非住房5%（含税租金10500）： 借：银行存款 10500 贷：其他业务收入 10000，应交税费-应交增值税 500

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人收到小规模开来的专票可以抵扣进项税额吗

答： 您好，只要收到专票不是用于不得抵扣项目，正常抵扣就行