老师，我2022年3月份收到了2022年全年的维修费用的发票，1月和2月已暂估入账，借：制造费用，贷：其他收款暂估进项税，贷：应收账款！3月份我已经收到这张票，我应该怎么做账？发票价税合计27500！合同是一次性签一年的

未来 追问

2022-03-21 20:19

没有付款，挂的应付账款，那我现在收到发票了，把之前做的分录冲掉！借：应交增值税-进项税额，贷：其他应收款-暂估进项税，这样做对吗？收到的发票我3月份一次性抵扣，我应该怎么做分录

未来 追问

2022-03-21 20:20

我之前暂估的：借：制造费用：4056.05，其他应收-暂估进项税527.29贷：应付账款4583.34

悠然老师01 解答

2022-03-21 20:23

先把之前暂估的全部冲掉

未来 追问

2022-03-21 20:27

制造费用已结转！我这样做：借：应交税费-应交增值税进项税
贷：其他应收款暂估进项税，这样做对吗？现在收到的发票的税额3163.72，我3月份要一次性抵扣，怎么做分录？费用要按月入账，以后的月份我应该怎么入账

悠然老师01 解答

2022-03-21 20:29

因为制造费用结清了，把原来的税都做相反分录冲销，然后根据准确金额，如果金额先，可以当月一次性计入
借*制造费用
应交税费-增值税-进项税额
贷*应付账款