老师，我3月份收到了2022年全面的机器维修费的发票，在1月和2月我已经暂估费用，价税合计:27500，1月和2月暂估的我是这样做的分录：借：制造费用4056.05。 其他应收款_暂估进项税527.29贷：应付账款：4583.34,现在3月份我就收到了全年维修费的金额，我应该怎么入账？

未来 追问

2022-03-21 19:35

不含税金额：24336.78税额：3163.72，我是2022年3月份收到的2022年全年发票

未来 追问

2022-03-21 19:36

维修费是每月维修一次

bamboo老师 解答

2022-03-21 19:36

您怎么能确定全年的维修费呢？

未来 追问

2022-03-21 19:36

合同上写的

bamboo老师 解答

2022-03-21 19:37

每个月的维修费都是固定金额么？

未来 追问

2022-03-21 19:38

我是按除以12个月暂估的

未来 追问

2022-03-21 19:38

合同上签的是1年的，价税合计27500

bamboo老师 解答

2022-03-21 19:39

1月和2月暂估的我是这样做的分录：借：制造费用4056.05。 其他应收款_暂估进项税527.29贷：应付账款：4583.34, 
前面暂估分录先红冲   那1跟2月 3月 实际发生的维修费有金额了吗 

未来 追问

2022-03-21 19:43

一月和2月的制造费用已经结转成本了！那我直接：借：应交税费-应交增值税进项税，贷：其他应收款-暂估紧项税，这样对吗？

未来 追问

2022-03-21 19:44

没有金额，就收到了这张价税合计27500的发票，合同也是一次性签的一年的

bamboo老师 解答

2022-03-21 19:44

 借：应交税费-应交增值税-进项税额  借方蓝字
贷：其他应收款-暂估进项税  借方红字

这样写分录就好了

未来 追问

2022-03-21 19:46

那这样只做了3个月的费用啊？往后月份的凭证我应该怎么做呢？用什么当附件呢？

bamboo老师 解答

2022-03-21 19:47

这个月收到专票后 您进项税额是一次性入账还是以后按月入账？
把发票复印 然后按月写摊销分录 也可以做个摊销表 
借：制造费用
贷：应付账款