老师您好，我去年做的分录。借，制造费用10万，贷，其他应收款10万。但是未附任何单据。我今年想把这个分录，制造费用调回来。咋做分录。老师

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 13:14

制造费用在去年已经全部结转完了，您看怎么转回来

郭老师 解答

2024-02-06 13:17

你好，已经结转到主营业务成本了吗？

郭老师 解答

2024-02-06 13:17

借制造费用，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 13:28

是，去年的应该已经转到主营业务成本率了，您看怎么调回，做个分录，制造费用应该减少，

郭老师 解答

2024-02-06 13:29

你好，我上面写了制造费用就是减少了。

郭老师 解答

2024-02-06 13:29

借其他应收款、
贷制造费用，

借制造费用，贷利润分配未分配利润

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 13:29

我想变成借，其他应收款10万，贷制造费用10万，这里边跨年了，涉及不到什么事吧

郭老师 解答

2024-02-06 13:31

涉及到企业所得税汇算清缴，需要纳税调增。

郭老师 解答

2024-02-06 13:31

这个制造费用有余额

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 13:35

您好，您是说我在今年冲销去年的那笔分录，重先录个正确的是吧，我在今年还是生产，制造费用冲销完10万 ，算是今年的成本少了10万，

郭老师 解答

2024-02-06 13:37

你好，因为这个属于去年的成本，你需要红冲的是去年的成本，不影响今年的成本，不要做主营业务成本里面。

郭老师 解答

2024-02-06 13:38

跨年用利润分配、未分配低转或者是以前年度损益调整

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 13:38

您是说我不用冲销去年的分录，直接做借，其他应收款10万，贷，制造费用10万。然后在做一个分录。借，制造费用10万，贷，利润分配未分配利润10万，是吧。摘要怎么写，写以前年度调整吗

郭老师 解答

2024-02-06 13:42

对的，是的，冲去年某某业务
调整去年某某成本

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 13:44

您能回复下，最后一个问题吗

郭老师 解答

2024-02-06 13:48

你好宅哟，我上面给你写了，第一个是冲去年某某业务，第二个是调整某某业务成本。

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 14:01

感谢你的回答

郭老师 解答

2024-02-06 14:01

不用客气，工作愉快。

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 14:18

老师，您说不能直接冲销去年的哪个分录，然后直接做个借，其他应收款10万，贷，利润分配-未分配润10万

火星上的小兔子 追问

2024-02-06 14:22

哦，我知道了，如果直接冲销去年的分录的话，就吧制造费用下到今年的成本了，抵消今年的成本

郭老师 解答

2024-02-06 14:23

是的，对的，是这么做。