老师，职工福利费支出账载金额是20000，实际发生额是18000，税收金额是多少，需要纳税调整吗，调多少，还是不用调整金额？

微儿🌙 追问

2022-03-20 07:29

老师，税收金额不是和账载金额一样吗，也是20000，都是工资支出*14%

王超老师 解答

2022-03-20 07:31

账载金额是20000，那个福利费限制，是按照18000来计算的

微儿🌙 追问

2022-03-20 07:58

老师，税收金额是18000，账载金额20000也就是工资支出*14%，那么是不是要调减2000

王超老师 解答

2022-03-20 07:59

不是，按照18000来计算的
这个是填报说明，你可以看一下

A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》
https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/031/031.html

微儿🌙 追问

2022-03-20 09:17

老师能不能发个基础信息表中108采用一般企业财务报表格式  的填表说明

王超老师 解答

2022-03-20 12:22

你留一个邮箱，我发给你