我司是21年8月成立的投资项目公司，21年已谈合同收保证金，21年发生招待费9万，职工福利费5万，工资应发合计3万，营业收入为0，利润总额为-58万。年报企业所得税时需要填“纳税调整项目明细表”里业务招待费的调增调减金额吗？职工福利费支出要填“职工薪酬调整明细表”吗？

我司是21年8月成立的投资项目公司，21年已谈合同收保证金，21年发生招待费9万，职工福利费5万，工资应发合计3万，营业收入为0，利润总额为-58万。年报企业所得税时需要填“纳税调整项目明细表”里业务招待费的调增调减金额吗？职工福利费支出要填“职工薪酬调整明细表”吗？

答： 您好，业务招待费需要填写纳税调增，

企业所得税汇算清缴中，纳税调整项目明细表中业务招待费的税收金额应如何统计

答： 你账套里面业务招待费累计数的百分之六十，营收的千分之五 两个数填低的那个

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问企业所得税年报中纳税调整项目明细表、职工薪资支出及纳税调整明细表怎么填列

答： 你好，职工薪酬明细表账载金额填写计提的看应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额按应付职工薪酬借方发生额合计是支付出去的 税收金额如果没有扣除比例的，填写实际金额， 如果有扣除比例的扣除比例大于实际金额的填写，实际金额相反的，填写扣除比例