纳税调整项目明细表-（三）业务招待费支出 账载金额为什么不能与税收金额相同？

???? 追问

2022-05-29 18:29

如果填0就没有任何变化，那这个招待费我是实际填写 ，让系统自动出调增数，还是填写0？

易 老师 解答

2022-05-29 18:40

按实填写，计算填表的

???? 追问

2022-05-29 18:41

21年还有报销款没有实际报给员工怎么填

易 老师 解答

2022-05-29 18:42

没有发生就填0没问题

???? 追问

2022-05-29 18:47

什么意思？21年有业务招待费20000元，实际报销了15000元，还有5000元未报销，这个在纳税调整项目明细表中怎么填呢

易 老师 解答

2022-05-29 19:01

账载20000，税务按同学您好，招待费用的60%与收入的5‰进行比较，以小者为扣除限额差额做调整。如收入算14000，那只按按小的填12000，调增就是8000

???? 追问

2022-05-29 19:02

也就是说填这个金额与实际支出无关对吗？只是记账载金额

易 老师 解答

2022-05-29 19:04

是的没错， 是这样的

???? 追问

2022-05-29 19:08

那办公费用没有在“纳税调整项目明细表”中体现，我就不用填写了么

易 老师 解答

2022-05-29 19:14

对的没错， 是这样的