老师，请问下我们每个月月初要支付给第三方公司上月劳务派遣员工的工资，月尾的时候又要支付本月劳务派遣员工的社保费，支付工资跟社保两个分录我都是做借管理费用-劳务费，贷银行存款 可以吗

Anne 追问

2022-03-19 11:03

摘要要注明是劳务派遣员工工资跟社保吗

meizi老师 解答

2022-03-19 11:05

 你好；  对方是差额部分开票给你们的吗 ？      劳务派遣  那边是报的   员工的个税嘛   

Anne 追问

2022-03-19 11:07

我们支付的工资跟社保全部款项他们都开票给我们的，之前他们说给我们派遣员工报个税的，但是他们好几个月都没有报，这个月跟他们沟通了他们才开始报的，他们公司以为是我们公司报的，我们公司也没有报个税，这个有影响吗

meizi老师 解答

2022-03-19 11:09

你好 ；    有影响的； 让对方及时去报个税  ；  然后你们公司 支付服务费给对方 ； 对方开票给你们 。  到时   工资和社保你挂其他应收款 去让对方代付     ；服务费计入管理费用去   

Anne 追问

2022-03-19 11:12

工资跟社保怎么做其他应收款，这个分录怎么做，我之前入的全部做到管理费去了

meizi老师 解答

2022-03-19 11:34

你好 ； 员工是派遣出去了。 劳务派遣公司 会报社保和 工资 个税的； 你们  走；支付的时候：借其他应收款贷银行存款 ；  到时工资计提 ：借  管理费用-工资 ；  -社保 贷应付职工薪酬 -工资-社保 ；   对方代发和代付后做 ；借 应付职工薪酬 -工资-社保 ；贷其他应收款 ；  支付服务费做 ：借管理费用-服务费贷银行存款 

Anne 追问

2022-03-19 11:52

老师，那我们支付的金额跟发票上的数是对的上的，服务费是发票上差额征税的数减去发票上金额的数，那个是服务费吗？

meizi老师 解答

2022-03-19 11:57

服务费是单独开明细的哈，你注意下

Anne 追问

2022-03-19 11:59

他们服务费没有另外开发票哦

meizi老师 解答

2022-03-19 11:59

你看发票税率怎么开的

Anne 追问

2022-03-19 15:11

老师你看看我的发票税率是多少的，劳务发票税率是不是5%的吗

Anne 追问

2022-03-19 16:59

老师有看到我图片吗

meizi老师 解答

2022-03-19 17:28

对方是差额征税，你要把服务费单独做，按我上面分录写

meizi老师 解答

2022-03-19 17:34

服务费他没有给你开，正常要单独开票的，这个发票不对哦，一般纳税人，

1。选择简易计税方法差额征税，

按照通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。

Anne 追问

2022-03-19 17:38

那我之前都是入的管理费用-劳务费，没有关系吧

meizi老师 解答

2022-03-20 09:11

服务费记入劳务费是没事的，其他的不能记入劳务费哦