分公司注销前，固定资产、累计折旧、利润分配、其他应付款（法人和总公司）几个科目有余额，分公司应该怎么做账务处理？

简单快乐 追问

2022-03-18 16:31

知道要清零，而且是出个股东决议，分公司的债权债务全部由总公司承担，但是不知道怎么做账务处理，麻烦做个详细的分录，分公司和总公司分别做一下

冉老师 解答

2022-03-18 16:33

你好，学员
分公司
借负债
贷资产


差额计入营业外收支中

简单快乐 追问

2022-03-18 16:36

那总公司怎么做？能详细些么，太笼统看不懂

冉老师 解答

2022-03-18 16:38

分公司
借其他应付款

累计折旧
贷固定资产


差额计入营业外收支中


总公司
借固定资产
贷其他应付款，
差额计入营业外收支中

简单快乐 追问

2022-03-18 16:51

利润分配的余额（亏损）怎么做账务处理？

冉老师 解答

2022-03-18 16:51

这个科目不分红的话，不用处理的

简单快乐 追问

2022-03-18 17:01

债权债务全部由总公司承担的，不用合并到总公司的利润里吗？

冉老师 解答

2022-03-18 17:01

你好，学员，这个未分配利润不用的

简单快乐 追问

2022-03-18 17:41

欠法人的钱也转到总公司，那最后资产负债表上就直剩其他应付款和未分配利润科目有余额，对吗？

冉老师 解答

2022-03-18 18:21

其他应付款余额为零，也要转