星河老师
职称： 中级会计师,税务师,CMA
2022-03-18 09:58
直接这样做 退款，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税 结转，借：应交税金--应交所得税，贷:以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷:利润分配--未分配利润 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学，你好 不处理的 答
不需要修改，附表2第28项“本月数”填当期不抵扣勾选数据，“本年累计”由系统自动汇总，无需手动调整。 答
解固定资产清理10 累计折旧90 贷固定资产100 借营业外支出 贷固定资产清理10 答
进项税额转出，这个科目怎么核算，不太明白，是与应交进项税额抵扣吗
答： 同学 你好， 进是发生了不应该抵扣的抵扣时候。 既然是进项税额转出，那么一定是发生了：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。 所以，是因为货物在购进时已经对进项税额进行抵扣，而改变用途或发生损失时，则要作进项税额转出。 对的 ，把应交税费-进项 到 应交税费 进项税额转出。
进项税额转出是不是意味着不能抵扣，转出的进项税额计入什么科目？
答： 进项税额转出，就是意
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师我们公司有进项税额转出（因为不符合农产品抵扣进项税额的要求）可以用认证的进项税额抵扣进项税额转出的吗
答： 你好 你应交增值税就是销项税-进项税+进项税转出-留抵进项税 可以的
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